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重庆交通大学无现金报账系统实施细则(试行)


时间:2011年11月20日    作者:财务处    浏览:


 

第一章  总则

第一条 根据《教育部财政部关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》(教财[2007]1号)要求:“高等学校应逐步改变传统的资金收付方式,借助银行卡、网上银行等先进手段,大力推行资金收支业务的电子划转,最大限度地减少现金流动”,制定本实施细则。

第二条 为优化业务流程,预防和降低现金周转风险,确保资金安全,提高工作效率与服务质量,学校同财务软件公司和中国工商银行三方研发并试行无现金报账系统。

第三条 无现金报账是指在报账过程中通过工商银行提供的银企互联结算平台,将传统的现金收付方式转变为银行卡转账方式。

第四条 目前我校开通工商银行无现金结算,在南岸校区和双福校试行。

第二章  会计审核及处理

第五条 为保证会计核算的准确性和无现金报账的明确性,在不改变会计科目总体框架的情况下可适当增设相关会计科目。

第六条 使用无现金报账时,本校人员(或领款人为报账人本人)的报销款直接转入本人的工商银行卡中,无需填写《重庆交通大学无现金报账转卡信息单》;非本校报账人员(或领款人非报账人本人)需填写《重庆交通大学无现金报账转卡信息单》,并签字确认(校园网财务处网页提供下载或财务报账大厅索取)。如下图所示:

重庆交通大学无现金报账转卡信息单

职工工号: 姓名: 单位: 联系电话:

中国工商银行卡号:

□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□

人民币(大写): ¥:

本人同意将报销费用转入以上提供的卡号(或账号)中。

经办人:

年 月 日

第七条 会计审核处理流程:

1.报账人员将填好的无现金报账转卡信息单和原始单据一同交给审核人员,审核人员可通过财务系统内关联的经各部门(二级学院)人员确认的工商银行灵通卡信息采集银行卡相关信息,也可以根据《重庆交通大学无现金报账转卡信息单》上填写的内容进行手工录入。

2.审核人员在审核记账完成后,打印会计凭证。审核人员将《无现金报账转卡信息单》粘贴在会计凭证后交复核人员复核。

3.复核人员对会计凭证复核确认无误。报账经办人即可离开报账大厅,等待报销款项转入预留的银行卡中,不需继续排队领取报销款项。

4.会计凭证经内部传递,交出纳进行无现金转卡支付的操作。

5.每日报销工作结束后,打印当日无现金转卡支付清单及汇总表交出纳对账。使用无现金方式进行交款的业务,根据当日POS机收款的金额,进行账务处理。

第三章  资金结算

第八条 转卡操作:无现金报账凭证通过内部传递到达无现金支付出纳处,出纳对《无现金报账转卡信息单》上的姓名、卡号再次确认无误后,向银行发送转卡支付指令,银行在校验发送的卡号和姓名一致后,将报销金额打入指定银行卡内;若姓名与卡号不一致,银行将拒绝支付,并返回错误提示指令给出纳人员,由出纳人员将凭证退还审核人员进行检查修改。

第九条 结账操作:每日结账后,出纳必须及时对账,根据当日无现金转卡支付清单及汇总表,与银行支付汇总金额进行核对。每日报销工作结束后,出纳将无现金报账支付情况与会计核算情况进行核对,核对无误后在统计表上签字确认并及时存档。

第十条 从银行拿取前一日转卡支付流水清单,并附在发生当日财务日记账后备查。

第十一条 POS机收款业务:收取现金时,在出纳柜台刷卡转账。刷卡后打印消费POS单,由经办人签字后,一联交经办人备查,一联交会计人员进行账务处理。

第四章  系统管理

第十二条 计划管理科负责无现金报账系统的管理和维护。

第十三条 计划管理科负责对无现金报账系统使用权限进行管理。对无现金报账系统支出金额进行严格的授权,支出金额超过所授权限的,必须由上一级进一步授权才能支付。

无现金报账对公网银支付业务权限为50万元以下(含50万元);50万元以上采用支票及汇兑方式支付。

无现金报账对私转卡支付权限设置如下:

出纳: 单笔支出<5万

科长(副科长): 5万≤单笔支出<10万

副处长: 10≤单笔支出≥50万

处长: 单笔支出≥50万

第五章  责任及监督

第十四条 无现金报账系统启用后,相关人员应按照《重庆交通大学经济责任制》的规定,履行相关职责。

报账人员应提供正确、详细的转卡支付信息。若银行卡信息有变动,需及时将变动信息以书面形式告知并交财务处备案。

财务处审核、复核及出纳人员应严格遵守无现金报账规则及流程。及时审核、及时复核、及时支付。各级人员应保管好自己的系统密码和电子证书。工作交接应及时更改口令。

第十五条 无现金报账系统应定期或不定期接受财务处内部的稽核或学校审计、监察部门的监督。

第六章  附则

第十六条 本实施细则由学校授权财务处负责解释。

第十七条 本实施细则自发文之日起施行。

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