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重庆交通大学财务处网上银行内部管理暂行办法

2009年07月03日    浏览:[]次

 

重庆交通大学财务处网上银行内部管理暂行办法

为规范学校网上银行业务,加强资金周转速度和对资金调拨的监管,根据我校与银行签订的网上银行服务协议及学校内部控制的相关规定,特制定本办法。

一、“网上银行”是指已经同我校签订网上银行协议、能够通过该银行网上银行系统进行收付款业务的该行网上银行。

、财务处目前只对单笔付款金额在50万以下的业务采用网上银行办理,单笔金额在50万以上(含50万)的业务仍采用支票、汇票等方式办理结算。

、财务处网上银行操作实行三级授权制度:第一级为授权录入,由财务处银行出纳人员负责;第二级为授权复核,由财务处复核岗位人员负责;第三级为授权支付,由财务处银校往来岗位人员负责。上述三级被授权人员统称为网上银行操作人员。

四、财务处网上银行操作人员的职责

(一)严格遵守学校与银行签订的网上银行服务协议的要求,按照网上银行的流程和授权内容、网上银行的提示和有关操作说明正确操作。

具体流程和操作内容如下:

1、授权录入人员收到会计人员传递的会计凭证后,对于适宜采用网上银行支付方式的业务,应及时在网上银行录入收(付)款人名称、开户行、账号、支付金额等相关信息,录入时应保证准确无误,同时在重庆交通大学网上银行授权支付专用申请表上录入支付项目收款人的名称和金额,做好网上银行支付备查帐的登记,记录好每笔支付的指令号,然后再将会计凭证和网上银行授权支付专用申请表传递给授权复核人员。。

2、授权复核人员收到授权录入人员传递来的已录入网上银行的会计凭证和网上银行授权支付专用申请表后,应及时在网上银行复核款项支付的所有项目,同时也要对该笔业务的真实性、合理性、合法性进行复核。对于发现的问题,授权复核人员必须予以及时纠正,然后才能在网上银行通过复核程序。复核完成后,授权复核人员应将网上银行授权支付专用申请表传递给授权支付人员。

3、授权支付人员在收到授权复核人员传递来的网上银行授权支付专用申请表后,首先在财务处负责人、校领导或党政办负责人处完成签字手续,然后依据已完成签字手续的网上银行授权支付专用申请表的内容对收款人名称和支付款项的金额进行再次复核,准确无误后再确定进行网上支付。授权支付人员务必保存好完成签字手续的网上银行授权支付专用申请表,以备查账的需要。

(二)网上银行操作人员应妥善保管和使用客户证书及密码,不得提供给未经授权的任何其他人,操作中注意密码的安全,不得随意泄露。“客户证书”是指银行发放的存有客户操作人员个人信息的身份证书。

(三)网上银行操作人员在操作过程中,不得离开操作的计算机,必须在操作完毕并取出客户证书、安全退出网上银行系统后方能离开。

(四)网上银行操作人员对所有使用客户证书和密码进行的操作负责。

五、本办法自2009年7月2日起生效。

上一条:重庆交通大学税务发票管理办法(试行)

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